Heredar un plan de pensiones si fallece el titular: quién y cómo cobrarlo
Heredar un plan de pensiones es posible según el caso. Al no pertenecer a la masa hereditaria, se puede designar a un beneficiario o beneficiarios diferentes a los herederos legales de un fallecido.
Existen diferentes maneras de cobrar un plan de pensiones, ya que puedes hacerlo de una vez o en forma de renta, por ejemplo.
Si has contratado uno y esta cuestión te preocupa, o bien has sido designado como beneficiario, este artículo te interesa porque vamos a explicarte quién puede heredar un plan de pensiones y cómo se puede cobrar.
¿Quién hereda el plan de pensiones si fallece el titular?
Saber quiénes son los herederos de un plan de pensiones depende de si se han designado o no beneficiarios en caso de fallecimiento del titular.
Abordamos los tres escenarios que pueden darse ante una situación de esta índole.
Plan de pensiones con designación de beneficiario
El titular de un plan de pensiones puede designar a uno o varios beneficiarios en la proporción que considere.
Por ejemplo, puede solicitar que se reparta a partes iguales entre sus hijos y su pareja, o cualquier otra persona.
Plan de pensiones sin designación de beneficiario
Cuando el titular no ha indicado a ningún beneficiario, generalmente, son los herederos designados expresamente en el testamento, o en su defecto los herederos legales quienes pueden rescatarlo, aunque el plan de pensiones no forma parte de lo que se denomina la masa hereditaria.
Incongruencia entre beneficiarios
Si los beneficiarios de un plan de pensiones difieren de los del testamento, prima la información recogida en el documento más próximo en fecha al fallecimiento del titular.
¿Cómo se cobra un plan de pensiones si fallece el titular?
Para cobrar o rescatar un plan de pensiones cuando fallece el titular y eres el beneficiario debes presentar la documentación reglamentaria a la entidad emisora. Esta puede ser una entidad financiera, un banco o una compañía de seguros.
En el caso de que el beneficiario sea una persona jurídica la documentación solicitada va a estar relacionada con la actividad empresarial.
Una vez hayas demostrado que eres el beneficiario, has de elegir cómo deseas percibir el dinero. Un plan de pensiones puede rescatarse de diferentes maneras y que te explicamos en los puntos sucesivos.
Presta atención porque, como vas a comprobar más adelante, la forma en que cobras un plan de pensiones afecta a la tributación.
Como capital
Resulta cuando solicitas el cobro de todo el dinero del plan de pensiones en un único pago.
Puedes solicitarlo cuando fallece el titular, o bien cuando lo creas conveniente sin límite de tiempo.
Renta temporal o vitalicia
En la renta temporal se establece el importe de acuerdo a un calendario de pagos acordado.
En la renta vitalicia se calculan pagos mensuales de manera a que el beneficiario pueda percibirlos hasta su fallecimiento.
Para elegir entre una y otra has de calcular qué importe te viene mejor percibir; si mayor importe por menos tiempo, o al revés.
Modelo mixto
Se divide el importe del plan de pensiones en dos partes: un pago sustancial en forma de capital y una renta asegurada que puede ser mensual, trimestral o semestral.
Forma flexible
El beneficiario y la entidad emisora establecen una serie de pagos con una periodicidad determinada, pero flexible, ya que la cantidad a percibir puede variar con base en la rentabilidad del producto y el valor de mercado.
¿Qué documentación necesitas para heredar un plan de pensiones?
Normalmente, los beneficiarios de un plan de pensiones, pueden rescatarlo entregando la documentación que te indicamos seguidamente:
- Solicitud de prestación por fallecimiento. Una por cada beneficiario si existen varios.
- Certificado de defunción oficial del titular.
- Documentación que acredita la condición de beneficiarios de los mismos como el testamento, certificado de últimas voluntades, libro de familia, etc.
- Documento de identificación del beneficiario o beneficiarios, y del fallecido.
¿Cuánto se paga por heredar un plan de pensiones?
La tributación por heredar un plan de pensiones se realiza como rendimientos del trabajo en la declaración del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF).
Es preciso señalar que los beneficiarios no tienen ninguna obligación fiscal hasta que rescaten el dinero, y que pueden hacerlo cuando fallece el titular, o bien cuando lo consideren a lo largo de su vida.
Al no formar parte de la masa hereditaria legítima, tal y como te hemos avanzado, los planes de pensiones no tributan en el Impuesto de Sucesiones y Donaciones (ISD).
Este hecho puede ser un inconveniente, ya que los beneficiarios no pueden acogerse a las deducciones que pueden existir en cada Comunidad Autónoma.
Así las cosas, la tributación se encuentra supeditada a la manera en que el beneficiario rescate el plan de pensiones:
- Como renta temporal. Tributa por ingresos fijos de cada ejercicio.
- Como renta vitalicia. Su tributación se establece por la Agencia Tributaria, aplicando un porcentaje de retención por franjas de edad.
- De forma mixta. Se tributa por la cantidad percibida anualmente.
- Como capital. El porcentaje de tributación se establece por tramos en el IPRF. A fecha de redacción de este artículo son los siguientes:
| Importe rescatado | Porcentaje de IRPF |
| Hasta 12.540 € | 19 % |
| Hasta 20.200 € | 24 % |
| Hasta 35.200 € | 30 % |
| Hasta 60.000 € | 37 % |
| Hasta 300.000 € | 45 % |
| A partir de 300.000 € | 47 % |
En el caso de que el beneficiario sea una empresa, el plan de pensiones va a tributar como ingreso contable empresarial en el Impuesto de Sociedades.
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