Regularización de la cuota de autónomos 2025
La regularización de la cuota de autónomos ha comenzado a aplicarse en 2025 aunque entró en vigor en 2023, y supone un paso esencial dentro del nuevo sistema de cotización basado en ingresos reales para los trabajadores por cuenta propia.
Así las cosas, miles de autónomos han vivido una revisión de sus aportaciones a la Seguridad Social con el objetivo de que cada uno contribuya conforme a su situación económica.
En este texto, vas a encontrar información detallada sobre qué es la regularización de la cuota de autónomos, los tramos aplicados en 2025, y consejos para evitar los errores más comunes.
¿Qué es la regularización de la cuota de autónomos?
La regularización de la cuota de autónomos es un ajuste que realizan las Administraciones Tributarias (AEAT y Haciendas Forales) para que las bases de cotización se adapten a los rendimientos netos durante un año de un trabajador por cuenta propia o autónomo.
No necesitas presentar una solicitud, se trata de un proceso automático: la Tesorería envía una resolución con el resultado de la regularización si eres un trabajador autónomo y has cotizado por rendimientos en 2023 y 2024.
Asimismo, en este nuevo sistema puedes optar, si así lo deseas, a una base superior a la que te corresponde por rendimiento, pero nunca inferior.
El resultado de la regularización puede ser que la Tesorería General de la seguridad Social (TGSS):
- Te devuelva automáticamente el importe si has cotizado más de lo que te corresponde. En este sentido, recuerda mantener tus datos bancarios actualizados.
- Te reclame un ingreso porque has cotizado menos de lo que debías de acuerdo con tus ingresos netos. Si no lo abonas en el plazo indicado, se te va a aplicar un recargo del 10 % o del 20 %, según el caso.
- Si no hay diferencias entre tu cotización y tus ingresos netos, todo sigue igual: ni te devuelven ni tienes que pagar más.
¿Cómo se calcula la cuota de autónomos con el nuevo sistema de tramos?
Para calcular la cuota de autónomos la Tesorería tiene en cuenta 3 tipos de datos para llevar a cabo la regularización:
- Rendimientos netos definitivos, que obtiene de las EAET y las Haciendas Forales.
- Bases de cotización mensuales provisionales. Son las que has ido abonando durante el año y que están pendientes de regularizar.
- Periodos regularizables y los que no lo son (como los que disfrutan de tarifa plana, entre otros).
¿Cuáles son los rendimientos y bases de cotización en 2025?
Según la información publicada en el Ministerio de Inclusión, Seguridad Social y Migraciones, estos son los tramos de rendimientos netos y bases de cotización en 2025:
| Tramos de rendimientos netos 2025 (€/mes) | Base mínima (€/mes) |
Base máxima (€/mes) |
| Tramo 1 >= 1.166,70 y <=1.300 | 950,98 | 1.300 |
| Tramo 2 > 1.300 y <= 1.500 | 960,78 | 1.500 |
| Tramo 3 > 1.500 y <= 1.700 | 960,78 | 1.700 |
| Tramo 4 > 1.700 y <= 1.850 | 1.143,79 | 1.850 |
| Tramo 5 > 1.850 y <= 2.030 | 1.209,15 | 2.030 |
| Tramo 6 > 2.030 y <= 2.330 | 1.274,51 | 2.330 |
| Tramo 7 > 2.330 y <= 2.760 | 1.356,21 | 2.760 |
| Tramo 8 > 2.760 y <= 3.190 | 1.437,91 | 3.190 |
| Tramo 9 > 3.190 y <= 3.620 | 1.519,61 | 3.620 |
| Tramo 10 > 3.620 y <= 4.050 | 1.601,31 | 4.050 |
| Tramo 11 > 4.050 y <= 6.000 | 1.732,03 | 4.909,50 |
| Tramo 12 > 6.000 | 1.928,10 | 4.909,50 |
En todo caso, la TGSS ha puesto a disposición de los autónomos una aplicación para que puedas calcular la regularización que te corresponde. Solo vas a necesitar identificarte con tu Cl@ve (permanente o móvil), vía SMS o con tu DNI electrónico o certificado.
¿Cómo y cuándo se regulariza la cuota? Calendario 2025
Para que te hagas una idea de lo que puedes esperar en el futuro, en 2025 el proceso de regularización del año 2023 se ha llevado a cabo de acuerdo con el siguiente calendario:
- Diciembre 2024. Se enviaron las primeras notificaciones a los autónomos.
- Enero-febrero 2025. La Seguridad Social inició las devoluciones oportunas a las personas que habían cotizado de más. El plazo límite se estableció para el 30 de abril.
- Marzo-abril 2025. Se notificó a los autónomos que habían cotizado por debajo de lo que les correspondía según sus ingresos con los nuevos tramos, por lo que han debido abonar la regularización de 2023 y 2024.
En el caso de que no hayas recibido ninguna notificación, o si consideras que debes recibir una devolución o un requerimiento, es aconsejable que consultes tu expediente en el portal Importass de la Seguridad Social o solicites la información pertinente a tu asesor.
¿Cómo evitar errores en la regularización de la cuota de autónomos?
El primer error que puedes cometer es el de no actualizar tus cotizaciones a lo largo del año. Piensa que una de las mejores maneras de llevar tus cotizaciones al día sin tener que esperar a la regularización automática anual para actualizarlas, es calcular tu cuota con la aplicación que ha habilitado el simulador del Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) Importass.
Al indicar tus ingresos netos estimados vas a poder ver los rangos de cuota mínima y máxima. Debes saber que si tus ingresos cambian, puedes modificar la cuota de autónomos con base en tus ingresos hasta en 6 ocasiones (en enero-febrero, marzo-abril, mayo-junio, julio-agosto, septiembre-octubre, y noviembre-diciembre).
Otro error que puede afectar a tu regularización anual es no declarar correctamente tus ingresos netos en la Declaración de la Renta anual (IRPF). Ten presente que esos datos se cruzan con los de la Seguridad Social.
El tercer error a evitar es no buscar asesoramiento profesional o consultar con gestorías o asociaciones de autónomos como la Federación Nacional de Asociaciones de Autónomos (ATA) o la Unión de Profesionales y Trabajadores Autónomos (UPTA) cuando tus ingresos son inestables o si te encuentras en tramos medios-altos.
Estos profesionales van a ayudarte a detectar gastos deducibles adecuadamente, además de orientarte en tus decisiones.
Asimismo, una buena estrategia para fortalecer tu protección es contratar seguro para autónomos que complete tu cotización y cubra bajas, accidentes o imprevistos, como los que te ofrecemos en Reale Seguros.
Este tipo de soluciones te permiten proteger tu negocio y evitar incertidumbres o imprevistos que pueden poner en peligro la continuidad de tu actividad.
No dudes en contactar a nuestros agentes para resolver las dudas que puedas tener al respecto. Te van a atender con gusto.
