Descubre las ventajas fiscales de los seguros de vida y cómo afectan a tu declaración de la renta

El Estado concede ventajas fiscales a los seguros de ahorro, los planes de pensiones y los planes de previsión asegurados. Mediante estos beneficios fiscales, los contribuyentes ahorran en su propio favor y el Estado premia ese acto, en forma de ahorro en el pago de impuestos.

Hay muchos motivos por los que contratar un seguro de vida: que tu familia no se tenga que hacer cargo de tu hipoteca en caso de fallecimiento, ingresos para adaptar tu casa y coche en caso de incapacidad por accidente o complementar tu pensión.

Los beneficios fiscales que tienen este tipo de seguros vienen a sumarse a sus bondades y, por eso, en este artículo vamos a centrarnos en ellos según el tipo de seguro de ahorro.

Plan Individual de Ahorro Sistemático y Plan Individual Ahorro a largo Plazo

Las aportaciones del Plan Individual Ahorro Sistemático (PIAS) y Plan Individual Ahorro a largo Plazo (SIALP) no desgravan, pero tienen la ventaja fiscal de que los rendimientos de capital mobiliario que se generentienen un tratamiento fiscal favorable, pudiendo quedar exentos de tributación si se cumplen los requisitos legales establecidos.

Ahora bien, para que esta exención pueda aplicarse es preciso que en ambos productos, tomador, asegurado y beneficiario deben ser el contribuyente, salvo en el caso de fallecimiento (donde la prestación tributará en el impuesto de sucesiones y donaciones con importantes deducciones estatales y de las CC. AA. ).

Además, han de cumplirse otros requisitos en los que vamos a profundizar a continuación, en función del seguro de vida que contrates.

Requisitos para acceder a las ventajas fiscales de los PIAS

En el caso de los Planes Individuales de Ahorro Sistemático (PIAS), el límite de aportación anual no puede superar los 8 000 €. Este límite es independiente de los límites de aportaciones a sistemas de previsión social. Las aportaciones acumuladas en toda la vida del producto no podrán superar los 240 000 €.

La finalidad del PIAS es constituir una renta vitalicia que podrá ser percibida a la edad que se estipule en la póliza.

Para que los rendimientos puedan quedar exentos de tributación como rendimiento de capital mobiliario, es necesario que hayan transcurrido 5 años desde la primera aportación, y que el capital se perciba en forma de renta vitalicia.

Una vez constituida esta renta, únicamente se tributará por el porcentaje sujeto en función de la edad del asegurado y respetando los porcentajes establecidos por la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT), a saber:

• Menos de 40 años: 40 % de la anualidad.
• Entre 40 y 49 años: 35 %.
• Entre 50 y 59 años: 28 %.
• Entre 60 y 65 años: 24 %.
• Entre 66 y 69 años: 20 %.
• 70 o más años: 8 %.

En caso de que el seguro se rescate antes de que transcurran 5 años desde la primera aportación, o de que al vencimiento el capital constituido no se perciba en forma de renta vitalicia, se tributará por el importe total rescatado como rendimientos del capital mobiliario, al tipo que corresponda.

Requisitos para acceder a las ventajas fiscales de los SIALP

Por otro lado, en los SIALP, las aportaciones realizadas no pueden superar los 5 000€ al año y, para mantener el tratamiento fiscal favorable, es necesario no rescatar la inversión antes de 5 añosdesde la primera aportación.

Llegado el vencimiento, la prestación sólo puede percibirse en forma de capital por el importe total, no permitiéndose cancelaciones parciales.

La aseguradora, tiene la obligación de garantizar al tomador, un capital equivalente al menos al 85% de la prima pagada.

Ventajas fiscales del Plan de Previsión Asegurado

La contratación de un Plan de Previsión Asegurada (PPA)  reduce la base imponible del IRPF, al igual que ocurre  con los planes de pensiones.

Además, anualmente no se tributa por los rendimientos financieros que se generan cada año: la tributación se realiza en el IRPF como rendimiento del trabajo y se difiere al momento en el que se empieza a percibir la prestación.

Esta tributación está sujeta a la retención correspondiente e integrándose en la base imponible de cada año, en función de la modalidad de cobro elegida: capital, renta o mixta.

En el impuesto sobre el patrimonio, con carácter general, el ahorro acumulado está exento de tributación.

La aportación máxima a un PPA es de 1 500 €/año, como queda reflejado en las aportaciones anuales máximas y límite de reducción de la Agencia Tributaria, cantidad que puede reducir la base imponible del IRPF, con el límite de la menor de las dos cantidades siguientes:

• 30% de los Rendimientos Netos de Trabajo Personal o Actividades Económicas.
• 1 500 €.

Este límite puede incrementarse hasta 8 500 € adicionales cuando el incremento proviene de contribuciones empresariales o instrumentos de previsión social empresarial, como planes de empleo. Así, puede alcanzarse un máximo de 10 000 €.

Llegados a este punto, es preciso señalar que estos límites son conjuntos para todas las aportaciones o primas realizadas a todos los sistemas de previsión social que establece la Ley: PPA, planes de pensiones, mutualidades de previsión social, seguros de dependencia, etc.

Reducciones adicionales de los PPA

Además de lo comentado hasta ahora, con los Planes de Previsión Asegurados (PPA) puedes acceder a reducciones adicionales en estos escenarios:

• Los contribuyentes cuyo cónyuge obtenga rendimientos netos, cualquiera que sea su origen, inferiores a 8 000€ pueden reducir en la base imponible las aportaciones realizadas a planes de previsión asegurados de los que sea tomador dicho cónyuge, con el límite máximo de 1 000 €.
• En el caso de personas discapacitadas con un grado de discapacidad igual o superior al 65% que sean titulares de un PPA, el límite de aportación máxima así como la reducción de base imponible será 24 250 € anuales.
• Adicionalmente, las aportaciones máximas realizadas a favor de una persona discapacitada con un grado de discapacidad igual o superior al 65% serán de 8 000€ anuales, sin perjuicio de las primas que pueda realizar el propio tomador discapacitado. No obstante, en este caso, el límite conjunto máximo de prima será de 24 250 €.

Por otro lado, el exceso de prima que no haya sido objeto de reducción en el ejercicio podrá reducir la base imponible de los 5 ejercicios siguientes, previa petición del tomador.

A partir de enero de 2025, es posible disponer del ahorro acumulado en un PPA cuando las aportaciones tengan una antigüedad mínima de 10 años, sin que tenga que ocurrir ninguna contingencia especial (jubilación, enfermedad grave o desempleo).

Rentas vitalicias

Las rentas vitalicias son productos de ahorro a largo plazo con amplios beneficios, ya que se tributa únicamente por un porcentaje de la renta percibida dependiendo de la edad a la que contrates el producto y se constituya la renta vitalicia.

Hay que tener en cuenta que las ganancias patrimoniales que obtengan los mayores de 65 años estarán exentas si se reinvierten en una renta vitalicia en un plazo de 6 meses, que es un producto de ahorro a largo plazo que comercializan las aseguradoras. En esos contextos, la Agencia Tributaria establece el límite de la reinversión en 240 000 €.

Si te preocupa tu futuro y quieres optimizar tu futuro mientras proteges lo que más quieres, en Reale Seguros llevamos muchos años ayudando a nuestros clientes a encontrar el equilibrio entre seguridad y rentabilidad.

Te invitamos a descubrir nuestras soluciones de seguros de vida riesgo y ahorro y en caso de que necesiten respuestas a las dudas que te puedan surgir, por favor, ponte en contacto con nuestros agentes sin compromiso que estarán encantados de orientarte.